Details

Autor(en) / Beteiligte

• Thomsen, Iris

Titel

Crashkurs Buchführung für Selbstständige

Auflage

4th ed

Ort / Verlag

Freiburg : Haufe Lexware Verlag,

Erscheinungsjahr

2021

Beschreibungen/Notizen

• PublicationDate: 20210617
• Cover -- Hinweis zum Urheberrecht -- Titel -- Impressum -- Inhaltsverzeichnis -- Vorwort -- 1 Pflichten gegenüber dem Finanzamt -- 1.1 Ertragsteuern und Umsatzsteuer -- 1.1.1 Der Gewinn oder Verlust des Unternehmens -- 1.1.2 Ist zusätzlich Umsatzsteuer zu berechnen? -- 1.1.3 Ausnahme: Kleinunternehmerregelung, 19 UStG -- 1.1.4 Einwandfreie Rechnungen und Quittungen -- 1.2 Umsatzsteuer mit dem Finanzamt abrechnen -- 1.2.1 Umsatzsteuer abführen - Vorsteuerabzug -- 1.2.2 Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug -- 1.2.3 Umsatzsteuer zurücklegen fürs Finanzamt -- 1.3 Gewinn ermitteln - was sind Betriebsausgaben? -- 1.3.1 Was sind Betriebseinnahmen? -- 1.3.2 Was sind Betriebsausgaben? -- 1.3.3 Was sind keine Betriebsausgaben? -- 1.3.4 Ertragsteuern zurücklegen fürs Finanzamt -- 1.4 Gewinnermittlung und Belege -- 2 Materialeinkauf, Erträge, Darlehen, Zinsen -- 2.1 Materialeinkauf und Erträge -- 2.1.1 Gewinnermittlung mit Umsatzsteuerabrechnung -- 2.1.2 Gewinnermittlung ohne Umsatzsteuerabrechnung -- 2.2 Darlehen - Zins und Tilgung -- 2.2.1 Darlehensauszahlung -- 2.2.2 Darlehensrückzahlung -- 2.3 Vergleich steuerlicher Gewinn und Geldbestand -- 2.4 Aufgaben -- 3 Versicherungen, Miete, Arbeitszimmer -- 3.1 Versicherungen -- 3.2 Miete -- 3.3 Arbeitszimmer -- 3.3.1 Arbeitszimmer in der Mietwohnung -- 3.3.2 Arbeitszimmer in der Eigentumswohnung/ im eigenen Haus -- 3.4 Aufgaben -- 4 Geschenke, Bewirtung, Telefon -- 4.1 Geschenke -- 4.2 Bewirtung -- 4.3 Telefon/Internet - Kosten und Privatnutzung -- 4.3.1 Privatnutzung Telefon/Internet -- 4.3.2 Telefonkosten Privatanschluss -- 4.4 Aufgaben -- 5 Anlagevermögen, Abschreibung, Werbekosten -- 5.1 Anschaffung Anlagevermögen -- 5.2 Was heißt das, abschreiben? -- 5.3 Abschreibungsarten für abnutzbares Anlagevermögen -- 5.3.1 Abschreibungsarten für abnutzbares, bewegliches Anlagevermögen.
• 5.3.2 Abschreibungsregelung im Einkommensteuergesetz (EStG) -- 5.3.3 Abschreibungsarten für abnutzbares, unbewegliches Anlagevermögen -- 5.3.4 Abschreibungsart für abnutzbares, immaterielles Anlagevermögen -- 5.3.5 Abschreibung im Jahr der Anschaffung -- 5.3.6 Die Abschreibungsliste (AfA-Liste) -- 5.4 Verkauf Anlagevermögen -- 5.5 Anschaffung Geschäftswagen erfassen -- 5.6 Werbekosten -- 5.7 Aufgaben -- 6 Geschäftswagen, Privatnutzung, Warenentnahme -- 6.1 Kfz-Kosten für Geschäftswagen -- 6.2 Privatnutzung Kfz -- 6.2.1 Pauschale Abrechnung, 1-%-Regelung (× 12 Monate) -- 6.2.2 Berechnung der tatsächlichen Privatfahrten lt. sonstigen Aufzeichnungen -- 6.2.3 Berechnung der tatsächlichen Privatfahrten lt. Fahrtenbuch -- 6.2.4 Vergleich 1-%-Methode - Fahrtenbuch -- 6.2.5 Wie viel Umsatzsteuer ist für die Privatnutzung eines Kfz abzuführen? -- 6.2.6 Privatnutzung Kfz Arbeitnehmer/innen - Sachbezüge Kfz -- 6.2.7 Hinweis zur Privatnutzung von Elektro- und Hybridfahrzeugen -- 6.3 Privatnutzung Kfz erfassen -- 6.4 Privatnutzung Fahrrad - Sachbezüge Fahrrad -- 6.5 Privatentnahmen - Waren -- 6.6 Aufgaben -- 7 Reisekosten, externe und eigene Mitarbeiter, Privatentnahmen -- 7.1 Fahrtkosten -- 7.2 Reisenebenkosten -- 7.3 Übernachtungskosten auf Geschäftsreisen -- 7.4 Verpflegungsmehraufwand auf Geschäftsreisen -- 7.5 Fremdarbeiten -- 7.5.1 Kinderbetreuungskosten -- 7.5.2 Haushaltsnahe Dienstleistungen und mehr -- 7.6 Personalkosten -- 7.6.1 Beschäftigungsarten -- 7.6.2 Vom Bruttolohn zum Nettolohn -- 7.7 Privatentnahmen durch Unternehmer/in -- 7.7.1 Einzelfirma, Personengesellschaft - z. B. GbR, OHG, KG -- 7.7.2 Kapitalgesellschaft - z. B. GmbH, Ltd., AG, UG (haftungsbeschränkt) -- 7.8 Aufgaben -- 8 Steuern zurücklegen fürs Finanzamt -- 8.1 Umsatzsteuer -- 8.1.1 Umsatzsteuer-Voranmeldungen im laufenden Jahr -- 8.1.2 Abgabezeiten Umsatzsteuer-Voranmeldung.
• 8.1.3 Antrag auf Dauerfristverlängerung -- 8.2 Steuern vom Gewinn -- 8.2.1 Gewerbesteuer -- 8.2.2 Einkommensteuer -- 8.2.3 Einkommensteuer - Elster -- 8.2.4 Abgeltungsteuer -- 8.2.5 Körperschaftsteuer -- 8.3 Vergleich steuerlicher Gewinn und Banksaldo -- 9 Wahl der Gewinnermittlungsart -- 9.1 Die Gewinnermittlungsarten -- 9.2 Einnahme-Überschussrechnung -- 9.2.1 Das Formular Anlage EÜR -- 9.2.2 Einnahme-Überschussrechnung und Steuererklärungen übermitteln -- 9.3 Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung -- 9.3.1 Die Bilanz -- 9.3.2 Die Gewinn- und Verlustrechnung -- 9.3.3 Bilanz nach Steuer- und Handelsrecht -- 9.3.4 Bilanz und Steuererklärung übermitteln -- 10 Umsatzsteuer abführen - Zeitpunkt -- 10.1 Varianten für Umsatz und Umsatzsteuer -- 10.1.1 Einnahme-Überschussrechnung und Istversteuerung -- 10.1.2 Einnahme-Überschussrechnung und Sollversteuerung -- 10.1.3 Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) und Sollversteuerung -- 10.1.4 Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) und Istversteuerung -- 10.1.5 Ausnahme: Vorsteuer -- 10.1.6 Ausnahme: Anzahlungen -- 11 Belege vorbereiten für die Arbeit mit einer Buchführungssoftware -- 11.1 Belege sortieren bei der Einnahme-Überschussrechnung -- 11.1.1 Belege in verschiedene Gruppen einteilen -- 11.1.2 Wie sind die Barbelege vorzubereiten? -- 11.1.3 Bankbelege sortieren -- 11.1.4 Rechnungen hinter die Kontoauszüge heften -- 11.1.5 Belege, die jetzt noch übrig sind -- 11.1.6 Barbelege, die nachträglich auftauchen -- 11.2 Belege sortieren bei der Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung -- 11.2.1 Kassenbelege vorbereiten -- 11.2.2 Kunden- und Eingangsrechnungen ablegen -- 11.2.3 Kontoauszüge sortieren -- 11.2.4 Belege, die jetzt noch übrig sind -- 11.3 Ablage und Aufbewahrungspflicht -- 11.3.1 Umgang mit elektronischen Belegen -- 11.3.2 Elektronische Kassensysteme -- 12 Wie arbeiten Buchführungsprogramme?.
• 12.1 Die Einnahme-Überschussrechnung mit einem Buchführungsprogramm -- 12.1.1 Konten für Einnahmebelege und Geldeingänge -- 12.1.2 Konten für Ausgabebelege und Zahlungen -- 12.1.3 Hinweis zur Kontenauswahl -- 12.1.4 Die richtige Reihenfolge der Kontonummern -- 12.1.5 Einnahmebelege und Geldeingänge erfassen -- 12.1.6 Ausgabebelege und Zahlungen erfassen -- 12.1.7 Die Umsatzsteuer-Voranmeldung übermitteln -- 12.1.8 Die Einnahme-Überschussrechnung mit oder ohne Formular -- 12.1.9 Hinweis zu den Konten Kasse und Bank -- 12.2 Die Bilanz mit GuV mit einem Buchführungsprogramm -- 12.2.1 Konten für Kundenrechnungen -- 12.2.2 Konten für Eingangsrechnungen -- 12.2.3 Hinweis zur Kontenauswahl -- 12.2.4 Die richtige Reihenfolge der Kontonummern -- 12.2.5 Kundenrechnungen erfassen -- 12.2.6 Eingangsrechnungen erfassen -- 12.2.7 Die Umsatzsteuer-Voranmeldung übermitteln -- 12.2.8 Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung -- 12.2.9 Kassenbelege und Kontoauszüge buchen mit zwei Kontonummern -- 12.2.10 Kassenbelege erfassen -- 12.2.11 Positionen der Kontoauszüge erfassen -- 12.3 Unterschied laufende Buchführung/ Jahresabschluss -- 13 Anhang -- 13.1 Lösungsteil für die Übungsaufgaben -- 13.2 Checklisten zum Buchen -- 13.2.1 Kundenrechnungen buchen -- 13.2.2 Eingangsrechnungen buchen -- 13.2.3 Geschenke buchen -- 13.2.4 Bewirtungskosten buchen -- 13.2.5 Kauf Anlagevermögen buchen -- 13.2.6 Abschreibung Anlagevermögen buchen -- 13.2.7 Verkauf Anlagevermögen buchen -- 13.2.8 Reisekosten buchen -- 13.2.9 Privatnutzung Kfz buchen -- 13.2.10 Umsatzsteuer-Voranmeldung buchen -- 13.2.11 Antrag auf Dauerfristverlängerung buchen -- 13.3 Literaturempfehlungen -- Stichwortverzeichnis.
• Long description: Mit Belegen umgehen, Einnahmen und Ausgaben richtig verbuchen, Umsatzsteuer korrekt abführen - die Autorin erklärt die Grundlagen der Buchführung und führt Sie sicher vom Einzelbeleg zur Ermittlung des vorläufigen Jahresergebnisses. Zahlreiche Übungsaufgaben und Lösungen unterstützen Sie bei der Anwendung und Vertiefung des eigenen Buchführungswissens. Mit diesem Praxisbuch gewinnen Selbstständige Sicherheit bei der Buchführung und in Steuerthemen.Inhalte:So erfüllen Sie Ihre Pflichten gegenüber dem FinanzamtAlles zu Miete, Arbeitszimmer, Geschäftswagen, Werbekosten etc.Abschreibung, Darlehen und Zinsen korrekt verbuchenSo wählen Sie die richtige Gewinnermittlungsart ausNeu in der 4. Auflage: aktuelle Änderungen zu Arbeitszimmer, Homeoffice, degressive Abschreibung, Sofort-Afa für digitale Wirtschaftsgüter, Investitionsabzugsbetrag, Entfernungspauschale, ermäßigte Privatnutzung für Elektrofahrzeuge, Corona-Bonus und -HilfenDigitale Extras:Erlasse und BMF-SchreibenFormulareTabellen, Übersichten, Rechner
• Biographical note: Iris Thomsen Iris Thomsen, Betriebswirtin, ist Geschäftsführerin eines mittelständischen Bauträgers. Sie hat langjährige Praxiserfahrung in Steuerberaterkanzleien und im Bereich Einführung von IT-gestützter Buchführung und Verwaltung. Parallel dazu ist sie Autorin zahlreicher Publikationen der Haufe Gruppe und Referentin in den Bereichen Betriebswirtschaft, Buchführung und Steuerrecht.
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