Details

Autor(en) / Beteiligte

• Thomsen, Iris

Titel

Crashkurs Einnahme-Überschussrechnung - inkl. Arbeitshilfen online : Für Freiberufler und Selbstständige

Auflage

15th ed

Ort / Verlag

Freiburg : Haufe Lexware Verlag,

Erscheinungsjahr

2020

Beschreibungen/Notizen

• PublicationDate: 20200629
• Cover -- Urheberrechtsinfo -- Titel -- Impressum -- Inhaltsverzeichnis -- Anleitung zum Buch -- 1 Gewinn ermitteln mit der Einnahme-Überschussrechnung -- 1.1 Wer darf eine Einnahme-Überschussrechnung erstellen? -- 1.1.1 Was verlangt das Finanzamt von EinnahmeÜberschussrechnern? -- 1.1.2 Hinweis zur Steuererklärung bei Einzelunternehmen und Vereinen -- 1.1.3 Hinweis zur Steuererklärung bei Personengesellschaften -- 1.2 Was ist die Besonderheit der Einnahme-Überschussrechnung? -- 1.2.1 Behandlung von Anlagevermögen -- 1.2.2 Ausnahmen bei regelmäßigen Einnahmen und Ausgaben -- 1.3 Was ist bei den Betriebseinnahmen zu beachten? -- 1.3.1 Die eingenommene Umsatzsteuer sowie Umsatzsteuererstattungen des Finanzamts erhöhen den Gewinn -- 1.3.2 Weitere Betriebseinnahmen -- 1.4 Was ist bei den Betriebsausgaben zu beachten? -- 1.4.1 Die gezahlte Vorsteuer sowie Umsatzsteuerzahlungen an das Finanzamt mindern den Gewinn -- 1.4.2 Umgang mit Korrekturrechnungen und Nachlässen -- 1.5 Gewinnsteuerungsmöglichkeiten -- 1.6 Was gilt für die freiberufliche Tätigkeit? -- 1.7 Was gilt für gemeinnützige Vereine? -- 1.8 Welche Gründe sprechen für den Wechsel der Gewinnermittlungsart? -- 2 Umsatzsteuer und Vorsteuer -- 2.1 Umsatzsteuerpflicht ja oder nein? -- 2.1.1 Umsatzsteuerpflicht -- 2.1.2 Umsatzsteuerfreiheit -- 2.1.3 Umsatzsteuerfreiheit und Vorsteuerabzug -- 2.1.4 Weniger Arbeit bei umsatzsteuerfreien Umsätzen -- 2.2 Welchen Steuersatz müssen Sie berechnen? -- 2.2.1 Der Umsatzsteuersatz 19 % -- 2.2.2 Der ermäßigte Umsatzsteuersatz 7 % -- 2.2.3 Die Durchschnittssteuersätze 5,5 % und 10,7 % -- 2.2.4 Welche Unternehmer können sich von der Umsatzsteuer befreien? -- 3 Umsatzsteuer und Vorsteuer mit dem Finanzamt abrechnen -- 3.1 Umsatzsteuer abführen beim Verkauf -- 3.2 Vorsteuer abziehen beim Einkauf -- 3.3 Wie oft im Jahr müssen Sie mit dem Finanzamt abrechnen?.
• 3.3.1 Die Umsatzsteuer-Voranmeldung -- 3.3.2 Umsatzsteuererklärung -- 3.3.3 Korrektur der Umsatzsteuer-Voranmeldung -- 3.4 Mögliche Fristverlängerungen -- 3.4.1 Fristverlängerung bei monatlicher Abgabe -- 3.4.2 Fristverlängerung bei vierteljährlicher Abgabe -- 4 Belege sortieren bei der Einnahme-Überschussrechnung -- 4.1 Welcher Beleg wurde wie gezahlt? -- 4.2 Wie sind die Barbelege vorzubereiten? -- 4.2.1 Wann ist ein Kassenbericht erforderlich? -- 4.2.2 Barbelege nach Datum sortieren und ablegen -- 4.3 Bankbelege sortieren -- 4.3.1 Kontoauszüge ablegen pro Bankkonto -- 4.3.2 Rechnungen hinter die Kontoauszüge heften -- 4.4 Belege, die jetzt noch übrig sind -- 4.4.1 Rechnungen, die über ein privates Konto gezahlt wurden -- 4.4.2 Rechnungen, die mit einer Kreditkarte gezahlt wurden -- 4.4.3 Barbelege, die nachträglich auftauchen -- 5 Die Einnahme-Überschussrechnung mit einem Buchführungsprogramm -- 5.1 Wie arbeiten Buchführungsprogramme? -- 5.2 Belegerfassung mit zwei Kontonummern -- 5.2.1 Konten für Einnahmebelege und Geldeingänge -- 5.2.2 Konten für Ausgabebelege und Zahlungen -- 5.2.3 Hinweis zur Kontenauswahl -- 5.3 Die richtige Reihenfolge der Kontonummern -- 5.3.1 Einnahmebelege und Geldeingänge erfassen -- 5.3.2 Ausgabebelege und Zahlungen erfassen -- 5.4 Ihre Berichte sind immer abrufbereit -- 5.4.1 Die Umsatzsteuer-Voranmeldung übermitteln -- 5.4.2 Die Einnahme-Überschussrechnung mit oder ohne Formular -- 5.4.3 Hinweis zu den Konten Kasse und Bank -- 6 Betriebseinnahmen richtig erfassen -- 6.1 Einnahmen von A-Z -- 6.2 Erträge, Kundenrechnungen -- 6.2.1 Ihre Kundenrechnungen -- 6.2.2 Hinweis zur Umsatzsteuer bei Geschäften mit dem Ausland -- 6.2.3 Bestimmte Umsätze im Inland nach 13b UStG, Reverse- Charge-Verfahren -- 6.2.4 Erteilte Korrekturrechnungen, Gutschriften -- 6.3 Verkauf Anlagevermögen -- 6.3.1 Verkaufspreis erfassen.
• 6.3.2 Abschreibung und Restbuchwert erfassen -- 6.4 Privatnutzung Kfz -- 6.4.1 Vergleich Unternehmer und Arbeitnehmer -- 6.4.2 Privatnutzung Kfz durch Unternehmer -- 6.4.3 Ermittlung nach der 1-%-Methode Unternehmer -- 6.4.4 Hinweis zur Kostendeckelung bei der 1-%-Methode für Unternehmer -- 6.4.5 Ermittlung laut sonstigen Aufzeichnungen Unternehmer -- 6.4.6 Ermittlung laut Fahrtenbuch Unternehmer -- 6.4.7 Kfz-Privatnutzung durch Arbeitnehmer - Sachbezug Kfz -- 6.4.8 Ermittlung nach der 1-%-Methode Arbeitnehmer -- 6.4.9 Ermittlung laut Fahrtenbuch Arbeitnehmer -- 6.4.10 Privatnutzung von Fahrrädern und E-Bikes -- 6.5 Private Warenentnahme -- 6.5.1 Vergleich Unternehmer und Arbeitnehmer -- 6.5.2 Ermittlung der privaten Warenentnahme -- 6.5.3 Abrechnung der tatsächlichen Privatentnahmen -- 6.5.4 Ansatz der Pauschalen laut Richtsatzsammlung -- 6.5.5 Private Warenentnahmen durch Unternehmer -- 6.5.6 Private Warenentnahmen durch Arbeitnehmer: Sachbezüge -- 6.6 Privatnutzung Telefon -- 6.7 Vereinnahmte Umsatzsteuer -- 6.8 Steuererstattungen -- 6.8.1 Umsatzsteuer: Erstattung oder Zahlung? -- 6.8.2 Steuern betrieblich oder privat? -- 6.8.3 Betriebliche Steuern -- 6.8.4 Private Steuern -- 6.9 Sonstige Betriebseinnahmen -- 6.9.1 Betriebseinnahmen -- 6.9.2 Keine Betriebseinnahmen -- 6.10 Betriebseinnahmen abgrenzen -- 7 Betriebsausgaben richtig erfassen -- 7.1 Ausgaben von A-Z -- 7.2 Betriebsausgabenpauschalen -- 7.2.1 Hauptberuflich selbstständig -- 7.2.2 Nebenberuflich selbstständig -- 7.3 Waren-/Materialeinkauf, Fremdleistungen -- 7.3.1 Waren-/Materialeinkauf -- 7.3.2 Fremdleistungen -- 7.3.3 Geschäfte mit dem Ausland -- 7.3.4 Bestimmte Umsätze im Inland nach 13b UStG, Reverse- Charge-Verfahren -- 7.3.5 Erhaltene Korrekturrechnungen, Gutschriften -- 7.4 Anlagevermögen - Anschaffung und Abschreibung -- 7.4.1 Abschreibungsarten - unbewegliche Anlagegüter.
• 7.4.2 Abschreibungsarten - bewegliche Anlagegüter -- 7.4.3 Abschreibungsarten - immaterielle Anlagegüter -- 7.4.4 Anteilige Abschreibung im Jahr der Anschaffung -- 7.4.5 Erstellen der Abschreibungsliste -- 7.4.6 Anteilige Abschreibung im Jahr des Anlagenabgangs -- 7.4.7 Anschaffung Anlagevermögen -- 7.4.8 Abschreibung und Abgang Anlagevermögen -- 7.5 Sonderabschreibung, Investitionsabzugsbetrag und sonstige Rücklagen -- 7.5.1 Sonderabschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter -- 7.5.2 Investitionsabzugsbetrag -- 7.5.3 Sonstige Rücklagen in besonderen Fällen -- 7.6 Kosten aus dem Privatbereich für Ihr Unternehmen -- 7.6.1 Kosten für Fahrten mit dem privaten Fahrzeug -- 7.6.2 Telefonkosten vom Privatanschluss -- 7.6.3 Häusliches Arbeitszimmer -- 7.7 Begrenzte Betriebsausgaben -- 7.7.1 Bewirtung von Geschäftspartnern -- 7.7.2 Geschenke an Geschäftspartner -- 7.7.3 Sachzuwendungen an Arbeitnehmer -- 7.7.4 Reisekosten Unternehmer -- 7.7.5 Reisekosten Arbeitnehmer -- 7.7.6 Zinsen -- 7.8 Gezahlte Vorsteuer, nicht abziehbare Vorsteuer -- 7.9 Sonstige Betriebsausgaben -- 7.9.1 Personalkosten -- 7.9.2 Raumkosten -- 7.9.3 Kfz-Kosten -- 7.9.4 Versicherungen und sonstige Abgaben -- 7.9.5 Weitere Betriebsausgaben -- 7.9.6 Keine Betriebsausgaben -- 7.9.7 Rentenversicherungspflicht von Selbstständigen -- 7.10 Betriebsausgaben abgrenzen -- 8 Umsatzsteuer abführen - Unterliegen Sie der Soll- oder Istversteuerung? -- 8.1 Bargeschäfte, Anzahlungen, Schlussrechnungen -- 8.1.1 Bei erhaltenen Anzahlungen bei Geldeingang -- 8.1.2 Bei offenen Schlussrechnungen - bei Geldeingang oder später -- 8.2 Die Sollversteuerung und die Istversteuerung -- 8.3 Wer kann die Istversteuerung in Anspruch nehmen? -- 8.4 Einnahme-Überschussrechnung und die Umsatzsteuer -- 8.4.1 Einnahme-Überschussrechnung und Sollversteuerung -- 8.4.2 Einnahme-Überschussrechnung und Istversteuerung.
• 9 Der Vorsteuerabzug und die einwandfreie Eingangsrechnung -- 9.1 Der Vorsteuerabzug und die Voraussetzungen -- 9.2 Einnahme-Überschussrechnung und der Vorsteuerabzug -- 9.2.1 Vorsteuerabzug aus offenen Rechnungen am Jahresende -- 9.2.2 Was ist bei der Zahlung im Folgejahr zu beachten? -- 9.2.3 Ausgabe im Abschlussjahr, Vorsteuerabzug im Folgejahr -- 9.3 Die einwandfreie Eingangsrechnung -- 9.3.1 Rechnungen über 250 Euro inkl. Umsatzsteuer -- 9.3.2 Rechnungen bis 250 Euro inkl. Umsatzsteuer -- 9.3.3 Eine Rechnung oder Gutschrift für geleistete Anzahlungen -- 9.4 Fehlerhafte Rechnungen korrigieren -- 9.4.1 Rechnungskorrektur -- 9.4.2 Nachträgliche Vereinbarung? -- 9.5 Pauschale Vorsteuer für bestimmte Berufsgruppen -- Stichwortverzeichnis -- Arbeitshilfen Online.
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• Biographical note: Iris Thomsen Iris Thomsen, Betriebswirtin, ist Geschäftsführerin eines mittelständischen Bauträgers. Sie hat langjährige Praxiserfahrung in Steuerberaterkanzleien und im Bereich Einführung von IT-gestützter Buchführung und Verwaltung. Parallel dazu ist sie Autorin zahlreicher Publikationen der Haufe Gruppe und Referentin in den Bereichen Betriebswirtschaft, Buchführung und Steuerrecht.
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