Details

Autor(en) / Beteiligte

• Alves, Winfried

Titel

Crashkurs Internes Kontrollsystem für Buchhaltung und Steuern

Auflage

2nd ed

Ort / Verlag

Freiburg : Haufe Lexware Verlag,

Erscheinungsjahr

2021

Beschreibungen/Notizen

• PublicationDate: 20201221
• Cover -- Urheberrechtsinfo -- Titel -- Impressum -- Inhaltsverzeichnis -- Vorwort zur zweiten Auflage -- 1 Einleitung -- 2 Ziele -- 2.1 Zielsetzung -- 2.2 Kontrollmodelle -- 2.3 Organisation -- 3 Prozesse -- 3.1 Identifikation und Einstufung -- 3.2 Prozessbeschreibung -- 3.3 Darstellungsform -- 3.4 Ereignisgesteuerte Prozesskette (EPK) -- 3.5 BPMN -- 4 Risiken -- 4.1 Risikoermittlung -- 4.1.1 Bruttorisiko -- 4.1.2 Risikominimierung -- 4.1.3 Nettorisiko -- 4.2 Risikobewertung -- 4.2.1 Risikoklassen -- 4.2.2 Sonderfall Betrugsrisiko -- 4.3 Risikoreaktion -- 4.4 Risikoregister -- 4.5 Risikoebene -- 5 Kontrollen -- 5.1 Grundlagen -- 5.2 Schlüsselkontrollen -- 5.3 Manuelle Kontrolle -- 5.4 Automatisierte Kontrolle -- 5.5 Umsetzungsbeispiele -- 5.5.1 Bow-Tie-Analyse zur Fristversäumnis im Steuerrecht -- 5.5.2 Schnittstellen -- 5.6 Kontrollregister -- 5.7 Kontrollebene -- 5.7.1 IT-Kontrollen -- 5.7.2 Betrugskontrollen -- 5.7.3 Outsourcing-Kontrollen -- 6 Dokumentation -- 6.1 Kontrolldokumentation -- 6.2 Verfahrensdokumentation -- 6.3 Umsatzsteuer-Dokumentationen -- 6.3.1 Dokumentation der Steuerfindung -- 6.3.2 Prüfpfad -- 7 Überwachung -- 7.1 Aufbauprüfung -- 7.2 Funktionsprüfung -- 7.3 Prüfdiagramm -- 7.4 Übersichtsmatrix -- 8 Das COSO-Rahmenkonzept -- 8.1 COSO 2013 -- 8.2 Aufbau -- 8.3 Kontrollumfeld -- 8.3.1 Integrität und ethische Werte -- 8.3.2 Ausübung der Aufsichtspflicht -- 8.3.3 Etablierung von Strukturen, Befugnissen und Verantwortlichkeiten -- 8.3.4 Bekenntnis zur Kompetenz -- 8.3.5 Durchsetzung der Rechenschaft -- 8.4 Risikobeurteilung -- 8.4.1 Spezifizierung von angemessenen Unternehmenszielen -- 8.4.2 Identifizierung und Analyse von Risiken -- 8.4.3 Beurteilung von Betrugsrisiken -- 8.4.4 Identifikation und Analyse wesentlicher Veränderungen -- 8.5 Kontrollaktivitäten -- 8.5.1 Auswahl und Entwicklung von Kontrollaktivitäten.
• 8.5.2 Entwicklung und Auswahl allgemeiner IT-Kontrollen -- 8.5.3 Implementierung von Regelungen und Verfahren -- 8.6 Information und Kommunikation -- 8.6.1 Nutzung relevanter Informationen -- 8.6.2 Interne Kommunikation -- 8.6.3 Externe Kommunikation -- 8.7 Überwachung -- 8.7.1 Durchführung laufender und/oder gesonderter Beurteilungen -- 8.7.2 Evaluierung und Kommunikation von Kontrollschwächen -- 8.7.3 EXCEL-Tabellen COSO-Rahmenkonzept (Arbeitshilfen online) -- Stichwortverzeichnis -- Arbeitshilfen Online.
• Long description: Fehler in Buchhaltung und in Steuererklärungen können teuer werden. Vorschriften und rechtliche Anforderungen, die sich laufend ändern, erschweren jedoch die korrekte Arbeit. Wie Sie mithilfe eines internen Kontrollsystems Fehler oder eventuelle Missstände aufdecken, zeigt Ihnen dieser Crashkurs prägnant und übersichtlich. Sie erfahren, wie Sie wirksames IKS für Buchhaltung und Steuern etablieren. Der Autor gibt konkrete Handlungsempfehlungen, damit Ihr IKS sowohl die internen als auch die gesetzlichen Anforderungen erfüllt und Sie auf der sicheren Seite sind.Inhalte:Das Grundprinzip interner KontrollenErmittlung und Erfassung der relevanten Prozesse als BasisRisiken: Identifikation, Analyse, ReaktionKontrollen und ÜberwachungDie Rolle der DokumentationÜberblick über das COSO-RahmenkonzeptDigitale Extras:ChecklistenPrüfmatrizenRegister
• Biographical note: Winfried Alves Winfried Alves ist zugelassener Rechtsanwalt mit Schwerpunkt Wirtschaftsrecht und als Berater und Trainer in den Bereichen Internationale Rechnungslegung, Internes Kontrollsystem und Interne Revision tätig. Er ist Fachbuchautor und langjähriger Dozent u. a. für die Steuer-Fachschule Dr. Endriss und Amadeus FiRe.
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